r公司账套(工资)
一、 账套资料。
请根据以下账套资料,为r公司建立账套。
1. 账套信息。
账套号:815;账套名称:r公司账套;账套路径默认;启用会计期:20012年01月。
2. 单位信息。
单位名称:r公司;单位简称:r公司。
3. 核算类型。
企业类型:商业;行业性质:2007新会计准则。
4. 基础信息。
无存货分类;无客户分类;无**商分类;无外币核算。
5. 分类编码方案。
将会计科目编码级资设置为4-2-2,其它编码级次使用默认值。
6. 数据精度。
保持默认值。
7. 系统启用。
只启用总账子系统和工资管理子系统,启用日期为20012年01月01日。
二、 用户及权限。
请根据以下用户和权限资料,为r公司建立用户,并为用户分配指定的权限。
三、总账子系统初始化资料。
请根据以下用户和权限资料,为r公司对总账子系统进行初始化设置。
1. 系统选项。
要求不进行资金及往来赤字控制,其它选项使用系统默认值。
2. 基础档案。
1) 凭证类别
只设置“记账凭证”一种类型。
2) 部门档案。
3) 会计科目。
科目编码科目名称。
4104 利润分配。
410401 未分配利润。
2211 应付职工薪酬。
221101 工资。
221102 职工教育经费。
2006年1月1日,华翔公司各账户期初余额如下表所示:
四、 工资管理系统的初始化设置。
请根据以下工资管理系统初始化资料,为r公司对工资管理子系统进行初始化设置。
1. 业务控制参数:工资个别数:单个;核算币种:人民币rmb;实行代扣个人所得税,不进行扣零处理;人员编码长度:3位。启用日期:2012.01.01
2. 人员类别分为:管理人员、供销人员。
3. 设置孙会计为工资类别主管。
4. 人员档案:全部人员均为中方人员,计税,通过银行代发工资。
5. 工资项目:
6. 计算公式:
医疗保险:(基本工资+岗位工资)*2%
7. 职员基本工资情况:
8. 代扣个人所得税。
所得税项目为:工资;对应工资科目:实发合计。
计税基数为3500元(无附加费),税率表如下:
级数含税级距税率速算扣除数。
7 80000以上 45% 13505
9. 工资分摊。
五、 经济业务资料。
请根据以下经济业务资料,用“孙会计”填制和生成记账凭证;用“钱主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2006年1月的工资管理系统和总账进行结账。
1.1月4日,购买商品,价款30000元,货款已付,材料已验收入库,假定不考虑增值税。
借:库存商品。
贷:银行存款。
2.1月15日,销售产品一批,贷款共计240000元,尚未收取,假定不考虑增值税。
借:应收账款。
贷:主营业务收入。
3.1月31日,分配本月工资费用。(此项操作请在工资管理系统生成机制凭证,要求合并科目,辅助项相同的分录)。
借:管理费用。
销售费用。贷:应付职工薪酬-工资。
4.1月31日,分配本月职工教育经费(此项操作请在工资管理系统生成机制凭证,要求合并科目,辅助项相同的分录)。
借:管理费用。
销售费用。贷:应付职工薪酬-职工教育经费。
5. 1月31日,结转本月销售成本120000元。
借:主营业务成本。
贷:库存商品。
6.1月31日结转期间损益。(要求:此凭证通过期间损益结**动生成。
借:主营业务收入。
贷:主营业务成本。
销售费用。管理费用。
本年利润。