3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份**上面会有具体的数字）
5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类。
6、注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
餐饮会计工作内容
一 餐饮连锁企业总部主管会计工作内容先容 1 负责编制餐饮连锁企业汇总报表及财务分析工作。2 负责餐饮连锁企业总账的登记工作，并保证在次月15日前核对无误。3 考核各实体平常上报餐饮连锁企业财务的各项工作的完成时间及效果。4 催促各实体与餐饮连锁企业来往账会计对账。5 配合财务经理调度餐饮连锁企业货...
会计工作交接
2 含残保金 文化事业费 申报城建税及教育附加 随增值税月报 个税代缴 月报 印花税。房产税及土地使用税。3 在银行拿回扣款单后到地税开发票。2.每月15日前申报国税。1 登陆江西省国家税务局网上税收服务厅录入识别号 x 选择个人证书 密钥 go，录入密码 确认。2 增值税 增值税纳税申报表 按销项...
主管会计工作简历
个人简历。姓名 性别 出生年月 婚否 身高 最高学历 专科专业 涉外会计 邮箱 家庭地址 长春市威海路锦绣花园小区61栋204 教育背景。年9月 2003年7月湖北财经高等专科学校涉外会计专科。职业特长和技能。先后通过国家助理会计师考试，具有扎实的帐务处理 财务分析 企业内部控制及管理操作水平，熟练...
会计工作总结
尊敬的各位领导 您们好！首先我非常感谢公司给我提供这个很好的工作平台。同时，也向两年来关心和帮助我的领导 同事道一声感谢，感谢大家在工作和生活中对我的关爱。自2011年7月入职以来，已经两年多了，这期间在领导和同事的关怀及指导协助下，使我能顺利地完成各项工作任务，下面我将两年来在工作，学习等方面的情...
会计工作总结
会计总结。1 以认真的态度积极参加全国笫三次会计知识竞赛考试以及我省财政厅举办的会计法律法规考试并取得了好成绩。2 积极参加本单位组织的各项政治 业务学习并认真做好学习笔记。3 及时准确地编报了2008年度会计决算报表 统计年报和其他报表，并对2008年度财务收支状况进行了认真分析和思考。4 及时准...
乡镇会计工作职责
1.按照国家会计 财务制度规定，认真做好预算内 外 资金和专项资金的记帐 算帐 报帐等日常会计核算工作。做到凭证合法，手续完备，帐目健全，数字准确，并及时记帐 按时结帐 报帐。2.熟悉业务，参与编制财务收支预算，定期检查分析预算执 况。积极组织收入，控制支出，促进增收节支，当好镇领导的参谋。3.根据...
库存会计工作职责及工作内容 王芳
1.工作职责 负责库存商品的单据审核 账务处理以及月底对账工作。2.工作内容 1 收取验收单 退货单 调拨单 返厂单以及区域配送单并审核。2 盘点损益处理 每三个月全面盘点一次，由盘点小组或物流人员做出盘点汇总表，盘点汇总表审批流程 盘点组长 会计审核 门店店长 经营部经理 财务部经理 经营副总 总...
主办会计工作流程
主办会计的工作流程 模拟练习掌握主办会计工作方法 会计的定义为 确认 记量 记录与报告 从定义上可知，会计是一门硬科学，它遵循严格的手段和方法，追求的是 真实 所以主办会计所有工作都是围着 真实 这个中心，做的帐目要如实反应公司情况。现在我们以一般生产企业为标，模拟会计工作流程，讲解一个企业从建账到...