第一节总则。
第一条行政办公物资实施“预算管理、总额包干，逐级报批，计划使用”的原则，保证办公物资满足办公需求，又不铺张浪费，最大效率发挥使用效益。
第二条行政办公物资使用情况纳入年度预算盘子，预算执**况与部门主管和个人薪酬挂钩。
第三条公用基础性行政办公物资由专职管理部门负责规划设计并由集团（公司）统一配备，按照《行政办公管理制度》执行，不作为部门和个人办公物资使用额度考核。
第二节行政办公用品。
第四条办公用品指办公用的办公设备、办公器具、办公物资。
1、办公设备：办公用的桌椅、保险柜、文件柜、计算机、办公**、传真机、档案设施、音响器材等。
2、办公器具：办公用的u盘、移动硬盘、移动（固定）**、计算器、直尺、卷尺、角尺、剪刀、订书机、材料盒、废纸篓等非消耗型器具。
3、办公物资：办公用的笔、油墨、纸张、别针、回形针、色带、手提袋、夹子、簿本、信签、胶水、不干胶带、胶纸、装订线、档案盒、一次性水杯等消耗型物资。
第五条办公用品申办、购买及报批程序。
一、程序：1、申办程序：经办人填《申办单》（附件1）→部门主管初审（100元以上的分管副总批准）→经办人交物品库管理人员登记《办公用品入库台帐》、《公司（部门）办公物品申领使用台帐》（附件2、附件3），并在《申办单》备注栏签注该部门总使用金额→经办人根据签注意见执行送购（超出年度预算金额的一般不再购买，特殊情况超出又必须使用的由申办部门负责人提请集团总经理批准）。
2、购买程序：采购**人员根据《申办单》采购→必要时检验→检验后办理入库手续→物品管理人员签收入库并分类分部门登记台帐（入库单一式两份，收存一份，一份交**人员报帐）。
注：100元以下的办公用品经批准后由各部门自行购买，办理入库和登记手续，未办理入库手续的不得报支。
3、报批程序：采购经办人填《费用单》，附：①购买票据、②有效批准的《申办单》、③物品入库单④必要时附〈检验单〉→按照《费用报批程序》执行。
二、规定。1、申购物的采购分工参照集团届时相关文件。
2、通用型常规办公用品（如笔墨、纸张、一次性杯、文件夹、订书机、材料盒等）实施备品制度，物品库正常保持不少于两个月的用量，库存情况由物品库管理人员汇报，并根据领导意见办理相关申办手续。
3、办公物品申办提倡集中批量办理，一般在每月上旬由各部门汇总打单申办。正常情况下，采购人员在接申办单的2个工作日内必须采购到位。临时紧急需要的，从需要。
第六条借（领）用程序。
1、办公设备由部门按照同档标准及使用需求统一配置（具体参照《行政办公管理制度》），由使用人打《借用单》（附件4）。
2、办公器具由申请人打《管理型领用单》（附件5），个人工作中使用。其借用程序为：申请人填写领用单（管理型）→部门主管审批→分管副总批准→物品库管理人员发放。
3、办公物资由申请人打《消耗型领用单》（附件6），工作中使用。其领用程序为：经办人填《领用单》→部门负责人审核→集团办主任批准→物品库管理人员发放。
注：超出年度预算金额的，由集团总经理审批，否则不予发放。
第七条建帐及管理。
1、物品库管理人员对办公物品的借用、领用建立健全台帐，做到入库数＝领（借）出数＋库存数。
2、对同一借用人，第二次借用相同管理型办公用品时，必须履行以旧换新手续，填写换用单（专用）（附件7），换用程序参照借用程序执行。
3、所有办公物品提倡集中领用，每月月底打计划单，由部门归口办理领用，物品库根据领用单一次性发放下月办公物品。其他时间原则上不再办理发放，特殊紧急需要的，从需要。
4、打印、复印用纸由各公司、集团各部门自带，未自带的可向文印室登记、暂借备品用纸。由文印室人员折算成金额，每月统计交集团物品管理人员。打印机油墨，复印机墨粉等消耗型物品由文印室人员按各公司、部门使用量同比分摊给各公司、集团各部门。
每半年末月25日前将相关数据报集团物品管理人员。
5、废旧无使用价值的办公物品鉴定入库后，由物品管理人员定期移送废品库集中处理，具体按照《废品处理办法》执行（废品出门单式样见附件8）。物品库帐务调整由集团审核人给予核销处理。
6、集团物品库由实施年度审计和对帐，由物管部指定会计现场审核，确保帐物、帐帐相符。出现误差的由物品库管理人员负责。
第八条核算控制。
1、各公司、集团各部门根据年度工作计划初步测算年度办公用品需求费用，在每年12月底25日前报集团财务部，财务部根据全年总的经济指标、下年目标和盘子实施预算，编制《部门年度办公用品预算表》（附件9）初稿征求意见。
注：对预算改动的必须明确报明具体理由。
2、集团总经理审批预算表后，财务部下发正式《集团年度办公用品预算表》（附件10），各公司、集团各部门对照执行。
3、各公司、集团各部门办公用品申购和领用按照办公用品申请程序执行，超出年度预算的，原则上不再批准。
4、确实情况特殊，预算超出计划必须申办和领用的，由物品管理人员在填写金额时，在办公用品申请单上注明“预算外”，由集团总经理审批后执行。
5、在确保正常工作的情况下，各部办当年预算未超出的予以奖励。超出部分的，根据情况，或由各公司、集团各部门自行承担、或部门主管全年考核扣10—20分、或责任制结算时下浮一档。
第三节行政其他费用。
第九条行政接待费用实行“年初预算、标准授权、总额包干”的办法。
第十条费用预算：①财务部根据年度目标值，按比例测算全年行政费用总额（一般依据工矿企业行政管理费用占销售额的平均数，集团近两年实际数、集团下年度目标数等测算）→②根据各公司、各部门上两年实际和下年度目标测算分解总额→③向各公司、各部门征求意见（需增加的列出明确的理由）→④财务部调整并报集团总经理审批确定。
第十一条各公司、集团各部门及相关授权人员批准权限及标准按《餐厅管理制度》、《集团资金及费用管理相关规定》及届时文件确定。
第十二条接待额度超出授权权限及标准的，由报销人附相关证明和个人书面说明，集团审核人据情确定该票据是否符合报销条件，认为不符合的暂不予报支（年度预算使用节余的可以适当处理）；超出预算的，财务部停止支付，由报销人员呈请集团总经理特别审批。
第十三条烟、酒、礼品使用金额由集团物品管理人员每月25日前报帐给财务部门，食堂小餐厅就餐金额由食堂管理人员每月25日前报帐给财务部门。当超出预算盘子时注明“预算外”并提醒财务停止支付。
第十四条各公司、集团各部门、相关授权人员按总额分解到各月的额度如当月超出，食堂、物品库、等要由集团总经理批准的申办手续方可提供。
第十五条年度费用节省的给予奖励。
第四节固定资产。
第十六条固定资产主要指生产设备、房屋建筑物、运输设备、办公设备及其他类资产，其中：
房屋、建筑物包括：集团生产、经营使用和职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设施，包括生产用房、办公用房、职工宿舍、食堂、各式围墙以及美化环境的各种建筑。
生产设备包括：用于生产的机台设备、流水线、电动设备及其他配套辅助性设备。
交通设备包括：小轿车、卡车、三轮车等交通工具。
办公设备包括：指集团各部门办公用的桌椅、保险柜、文件柜、计算机、办公**、传真机、档案设施、音响器材等。
其他设备及工具包括：指消防设施、食堂专用设备工具、职工宿舍公用设施等，以及其他集体资产。
第十七条登记管理。
固定资产全部实行登记管理制度，由集团物管部牵头，各公司生产部及设备部门负责生产设备的归口登记及管理，集团办负责生产设备以外的其他所有固定资产的归口登记与管理，归口管理部门要明确专人负责登记工作。
第十八条登记时间。
1、房屋、建筑物及附属设施，一般在建筑工程项目竣工验收决算后的一个月内进行登记入帐。
2、生产设备、交通设备投入正常运行后即可进行登记入帐。
3、办公设备及其他设备工具，随时购买随时登记入帐。
第十九条对现有未登记的固定资产全部进行补登，由直接管理部门负责建立健全台帐。
第二十条登记方法。
①财产登记的内容包括：项目（实物）名称、代号（型号）、**、时间、用途、使用单位、数量、价值、新旧程度、变动情况等。
②财产登记采用**式（簿式）或固定资产卡片式。
③登记工作采取随时登记与定期核对相结合，随时登记由经办部门或人员将经办项目，随时向登记管理部门或登记人员申报，需要结算报批的物品，须经登记人员核实签字后履行报批手续。定期核对是指登记人员对分工管理范围内应登记的资产，定期进行核对，核对工作每年度不得少于2次。
第二十一条登记要求。
1、登记工作是关系到集团所有资产的形成、流向、归宿、合理配置使用，厉行节约、减少损耗与浪费，挖潜增效，维护集团经济利益的一项严肃认真的工作，各分工负责登记工作的部门和人员要本着对集团事业高度负责的精神，做好财产登记工作。
2、各职能部门要积极配合资产登记人员搞好登记工作，积极主动地向登记人员提供资产形成、使用与管理的实际情况，确保不漏登、错登或重复登。
3、归口管理部门要按照登记范围内各类资产的性质要求、人员使用情况，设计实际可行、便于管理的各种登记**。
4、登记时，要准确填写资产名称、型号、产地、进厂日期。涉及到相关部门及车间，其负责人要密切配合，填制好登记表一式四份，保管使用部门（或人员）一份，登记人员建台帐一份，物管部一份，财务部汇总存档一份。
5、每年度由物管部牵头，集团办、财务部联合进行一次资产核查，并将核查情况形成书面材料报总经理。
第五节附则。
第二十二条本制度由总经理办公会通过，集团物管部、财务部、集团办负责解释。
第二十三条本制度根据实际需要修订，在过程中可以补充规定或办法的形式完善。,
物品申办单（式样）
申请日期： 年月日， ,
办公用品入库台帐（式样）
入库日期： 年月日， ,
公司（部门）办公物品领用台帐（式样）
第十四章食品安全管理
本章的内容包括。什么是食品安全管理。开展有效食品安全管理的前提。如何开展食品安全管理。发生食物中毒后的处理。学完本章后你应能。认识食品安全管理员的基本职责。掌握开展食品安全管理的主要方法。了解食品安全管理机构和人员的设置要求。了解常用仪器安全管理设备。了解餐饮单位应有的食品安全管理制度。掌握开展自身...
第十四章企业财务管理
企业财务管理是按照企业资金运动规律的要求，合理安排财务活动，正确处理财务关系的一项经济管理活动。第一节企业筹资及其管理。一企业筹资的必要性和筹资的要求。一 筹资及其必要性。企业筹资是通过资金渠道，利用筹资方式，筹集生产经营所需资金的财务活动。是企业开展生产经营活动必不可少的条件。二 筹集资金的要求。...