假设9月1日员工a入职，员工a税前工资为5000元，个税由员工自己承担，假定代扣个税为40元。9月计提员工a社保个人承担10元，公司承担15元；住房公积金个人承担20元，单位承担20元。9月初银行代扣社保、公积金、个税成功。
且与计提数一致。10月15日给员工a成功发放工资会计分录如下：
9月计提工资：
借：管理费用5000元。
贷：应付职工薪酬5000元。
借：管理费用--社保费（企业承担）15元管理费用--住房公积金（企业承担）20元。
贷：应付职工薪酬35
10月银行代扣个税、社保、公积金借：管理费用--社保（企业承担）15
管理费用--公积金（企业承担）20其他应收款--社保（个人承担）10其他应收款--公积金（个人承担）20应交税费---应交个人所得税40贷：银行存款105
10月发放工资时。
借：应付职工薪酬5000
贷：应交税费---应交个人所得税40其他应收款--社保（个人承担）10其他应收款--公积金（个人承担）20银行存款4300
不计提企业承担部分的社保、公积金也ok,社保、公积金是代扣的，实际发生后计入费用即可。
敏小姐-2015年12月24日总结。
关于仓库管理全部会计分录
关于仓库管理全部会计分录 转贴 2009 09 11 20 47 15 字号 大中小 1 入库 借 原材料 某具体材料型号 应缴税金 增值税 进项税 贷 银行存款 应付账款 2 出库 借 生产成本 制造费用 在建工程等 贷 原材料 3 产品完工 借 库存商品 贷 生产成本 制造费用等 4 月末在产品...