项目二出纳岗位。
模块一出纳岗位概述。
一、 出纳的概念。
二、 出纳的职责。
模块二库存现金的核算。
一、 库存现金的性质和特点。
1. 用途存放在企业内部财务部门由出纳人员保管的用于企业日常零星开支的货币资金。
2. 通用性和货币性。
3. 流动性最强。
二、 库存现金的管理。
1. 使用范围 7
2. 限额3—5天最多15天。
3. 内部控制。
1）收支管理。
2）不允许‘坐支’现金。
3）当日的款项当日送存银行。
4）取现时用现金支票，注明用途。
5）特殊情况下用现金可以向开户银行申请。
6）不得白条抵现，不得**私存不得私设小金库。
7）建立岗位责任制，明确权限。
8）建立完善的授权审批制度。
9）设专职出纳负责现金管理。
10）日清月结账实相符。
11）定期或不定期盘点。
三、 会计核算。
科目：库存现金资产类账户借记增加贷记减少。
取现：（银行付款凭证）
借：库存现金。
贷：银行存款。
存现：（现金付款凭证）
借：银行存款。
贷：库存现金。
四、 现金的清查。
1.盘查的结果：账大于实现金短缺现金短款。
账小于实现金溢余现金长款。
2.盘查结果的处理及核算。
两步走：批准处理前。
批准处理后。
3.涉及科目：
待处理财产损溢——待处理流动资产损溢。
4. 会计核算（批准前、批准后）
现金溢余：批准前：
借：库存现金1000
贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 1000批准后：1）该付给某人或某单位的。
借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 1000贷：其他应付款—**人（或单位1000
2）无法查明原因：
借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 1000贷：营业外收入——现金溢余1000
现金短缺：批准前：
借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 1000贷：库存现金1000
批准后：1）应由某人或某单位赔偿的。
借：其他应收款（库存现金）—*人（或**保险公司）贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 10002）无法查明原因。
借：管理费用1000
贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 1000五、 备用金。
1. 用途及特点。
2. 会计处理。
1）科目“其他应收款——备用金”
备用金”备用金不能用“库存现金”核算。
2）账务处理：
取得备用金。
借：其他应收款——备用金 1000
贷：库存现金1000
购买办公用品支出现金600元，取得等额发票。（报销并补齐）借：管理费用600
贷：库存现金600
企业内部某个部门撤销时，财务部应收回备用金。
借：库存现金1000
贷：其他应收款——备用金 1000
模块三银行存款。
一银行存款的定义。
二、银行存款账户。
三、银行结算方式（9种）
四、会计核算。
2019出纳工作总结
转眼间，又是一年年尾了，展望未来，我对单位的发展和今后的工作充满了信心和希望，为了能够制定更好的工作目标，取得更好的工作成绩，我把本年度工作情况作了一个总结，希望借着总结了解过去的不足，在来年作出更好的成绩。作为单位的出纳，我的职责是现金收支现金日记账的登记和账务核对，手写支票，工资和奖金的核对和发...
财务会计岗位职责
九 按公司领导的要求，有计划地合理使用资金，随时进行控制，向领导提供资金执 况的分析和考核，以利于公司领导采取措施，保证资金有效使用。4 严格票据管理，保管空白收据和部分印章 印鉴中私章一枚 收据领用要登记，收回要销号。5 保管好所有财务凭证，及时整理，装订成册归档，定期编制各种会计报表 统计资料，...
财务会计岗位职责
1 根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟定公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。2 应及时办理会计手续，进行会计核算。债权债务的发生和结算 资金的增减 收入 支出 费用 成本的计算 其他需要办理会计手续 进行会计核算的事项。3 准确 及时地做好帐务和结算工...
集团财务会计岗位职责
遵守国家会计制度 会计法 有关的规定 遵守公司 财务管理办法 和各项规章制度。1 负责公司会计核算的日常稽核工作，监督日常财务制度执行 根据公司的财务制度和会计制度的规定以及费用开支范围和标准，对不符合规定的凭证应退回处理 审核支票的领用手续和空白支票的管理 监督各项业务借款的报销工作 审核日记账，...