1.借：银行存款400 000.00
贷：短期借款——工行新金分行400 000.00
2.借：财务费用——利息支出（400 000×28×5.58%÷360） 1 736.00
贷：应付利息——工行新金分行1 736.00
2-2.借：财务费用——利息支出（400 000×28×5.58%÷360）1 736.00
贷：应付利息——工行新金分行1 736.00
2-3.借：财务费用——利息支出（400 000×34×5.58%÷360）2 108.00
贷：应付利息——工行新金分行2 108.00
3.借：短期借款——工行新金分行400 000.00
应付利息——工行新金分行5 580.00
贷：银行存款405 580.00
4.借：银行存款664.20
贷：财务费用 664.20
5.借：银行存款120 000.00
贷：长期借款——建行新金分行——本金120 000.00
6-1.借：在建工程——车间建设工程5 913.00
贷：应付利息——建行新金分行5 913.00
6-2.借：在建工程——车间建设工程3 942.00
财务费用——利息支出3 942.00
贷：应付利息——建行新金分行7 884.00
6-3.借：财务费用——利息支出7 884.00
贷：应付利息——建行新金分行7 884.00
7.借：长期借款——建行新金分行——本金120 000.00
财务费用——利息支出1 971.00
应付利息——建行新金分行21 681.00
贷：银行存款143 652.00
8-1.借：银行存款10 000 000.00
贷：应付债券——数控车床购建工程债券——债券面值 10 000 000.00
8-2.借：在建工程——数控车床购建工程120 000.00
贷：银行存款120 000.00
9-1.借：财务费用——手续费2 340.00
贷：银行存款2 340.00
9-2.借：财务费用——手续费20 000.00
贷：银行存款20 000.00
10-1.借：财务费用——利息支出（10 000 000×6%÷12×1）50 000.00
在建工程——数控车床购建工程（10 000 000×6%÷12×11）550 000.00
贷：应付债券—应计利息600 000.00
10-2.借：在建工程——数控车床购建工程（10 000 000×6%）600 000.00
贷：应付债券—应计利息600 000.00
10-3.借：财务费用——利息支出（10 000 000×6%） 600 000.00
贷：应付债券—应计利息600 000.00
11.借：应付债券——周转资金债券——债券面值10 000 000.00
应付债券——数控车床购建工程——应计利息1 800 000.00
贷：银行存款11 800 000.00
12-1.借：银行存款900 000.00
应付债券——新产品研发债券——利息调整100 000.00
贷：应付债券——新产品研发债券——面值1 000 000.00
12-2.实际利率 = 8.554%
12-3.借：研发支出——费用化支出76 986.00
贷：应付债券——新产品研发债券——利息调整16 986.00
应付利息——建行新金分行60 000.00
12-4.借：研发支出——资本化支出78 438.98
贷：应付债券——新产品研发债券——利息调整18 438.98
应付利息——建行新金分行60 000.00
12-5.借：财务费用——利息支出80 016.25
贷：应付债券——新产品研发债券——利息调整20 016.25
应付利息——建行新金分行60 000.00
12-6.借：财务费用——利息支出81 728.44
贷：应付债券——新产品研发债券——利息调整21 728.44
应付利息——建行新金分行60 000.00
12-7.借：财务费用——利息支出82 830.33
贷：应付债券——新产品研发债券——利息调整22 830.33
应付利息——建行新金分行60 000.00
13-1.借：银行存款510 000.00
贷：应付债券——周转资金债券——面值500 000.00
应付债券——周转资金债券——利息调整10 000.00
13-2.实际利率= 4.984%
13-3.借：财务费用——利息支出25 418.40
应付债券——周转资金债券——利息调整4 581.60
贷：应付债券—应计利息30 000.00
13-4.借：财务费用——利息支出25 190.05
应付债券——周转资金债券——利息调整4 809.95
贷：应付债券—应计利息30 000.00
13-5.借：财务费用——利息支出29 391.55
应付债券——周转资金债券——利息调整608.45
贷：应付债券—应计利息30 000.00
核算员岗位描述
本岗位名称 车间核算员。本岗位的作用和位置。本岗位主要作用是负责车间全面的经济成本核算，车间职工工资的核算，以及车间必备物品及其他物品的领用及复核工作。本岗位应具备的基本素质。1 要有全心全意为人民服务的意识 2 要有良好的职业道德 3 要熟悉车间的各项规章制度及相关的专业知识 4 能够熟练的应用电...
3核算会计岗位职责
一 本岗位应全面熟悉有关财经法律 法规和政策，掌握并熟悉公司经营过程的全貌。协助财务经理搞好企业的财务管理，并按会计制度规定，设置会计科目 会计凭证和会计账簿 在财务经理指导下，会同财务各岗位制度本公司有关会计核算的各项规章制度 设置与掌管总分类帐簿。二 设计本公司的会计核算形式，负责收入 成本 费...
食堂核算员岗位职责
食堂核算员 管理员岗位职责。1 负责食堂档口经营结算工作，每半月一次，整理卡机营业额数据，核对，制表 包括扣。水电煤气费，宿费等 签字，给业户结算。2 负责食堂核算工作，能及时汇总材料，制表，完成每月一次的食堂的核算工作，及时上。报有关材料，数据翔实无差错。3 负责食堂各档口日常服务常规检查工作，每...
工资核算岗位说明书
一 基本信息。岗位名称编写审批。工资核算。所属部门审核批准时间。财务部。二 职责综述或职位目的。负责工资的结算 计列 计算并编制工资支付单 编制工资分配汇总表，计提本单位应负担的工资附加费并列账 负责代扣款项的支付 列账 协助本单位的劳动工资统计工作，分析工资支出情况 负责工资子系统的数据备份及日常...
资金管理岗位说明书
一 基本信息。岗位名称编写审批。资金管理。所属部门审核批准时间。财务部。二 职责综述或职位目的。负责资金的筹集 调剂 调度 运用以及借款的偿付。三 工作关系。内部工作关系。财务部长。资金管理。外部工作联系。与公司内其他部门或岗位联系与公司外的单位或人员联系。公司各部门。各业务单位 银行 相关部门。四...
会计核算人员岗位职责
一 负责会计凭证的编制和装订，款项和有关 的收付。二 负责财物的收发 增减和使用，债务债权的发生和结算。三 负责资金的增减和收支，对收入 成本 费用进行计算。四 根据会计资料 日汇报表登记总账 财务成果的计算和分配。五 负责对单位各项费用开支的审核，对不真实 不合法的原始凭证，不予受理 对记载不准确...
生产车间核算员岗位职责
1 严格遵守公司各项规章制度和财经纪律，服从管理努力工作。2 每日记录生产车间混料记录，对混料提供的各项数据应与技术中心核对是否一致，并要求混料记录及时准确。3 每日记录生产车间各工序耗料 成型等工序记录，录入要求详细 及时 准确，以保证成本核算的及时准确性。4 每月26日配合财务人员进行月底盘点，...
初二物理实验总结
初二物理实验教学工作总结。本学年度，在学校领导的正确指导下，初二物理实验教学工作取得了可喜的成绩，学生的观察能力和实验能力有了很大的提高，为了更好总结本学年度实验教学工作中的经验和教训，特对本学年的初二物理实验教学工作总结如下 本学年，在学期初，首先制定了本学年的实验教学工作计划，以实验计划指导本学...