集团财务部工作职能及管理体系

发布 2019-04-23 10:01:35 阅读 1842

5. 推行全面预算管理,监督反馈预算执**况。实行各分/子公司以及集团派出机构财务负责人委派制、财务体系集团总部统一垂直管理以及财务人员资格管理制度。

将集团以及各分/子公司经营管理目标化、责任化,集团财务管理标准化,加强部门以及分/子公司业绩考核,积极调动集团各单位主观能动性;

6. 在财务信息化平台上加强集团财务数据分析,提高风险预警能力。合理筹划公司税负,协调、统一对外关系,降低公司税务风险;

四、集团财务部组织架构。

集团财务部人力资源规划。

五、集团财务部组织架构具体描述。

一) 财务会计中心工作职能。

主要负责财务会计管理体系的运行管理工作,从事财务会计业务、财务人员管理等工作,优化企业集团财务会计it系统;统一制定集团子公司的会计制度、核算方式、财务政策;调用、监控各分/子公司提交的会计资料及其他相关资料,按时编制企业集团合并会计报表;适时监督集团内部各成员企业的财务会计工作;统一管理、调度财务委派人员,承担财务人员后续教育、业务指导、财务人员绩效考评等工作。

1、 报表管理组工作职责:负责调用、监控各分/子公司提交的会计资料及其他相关资料,按时编制集团合并会计报表并针对集团以及各分/子公司经营情况编制财务分析报告;

2、 财务管理组工作职责:从事财务会计业务、财务人员管理等工作,统筹、优化企业集团财务会计it系统;统一编制集团分/子公司的会计制度、核算方式、财务政策; 适时监督集团内部各分/子公司的财务会计工作;统一管理、调度财务委派人员, 承担业务指导、财务人员绩效考评等工作;

3、 内培组工作职责:负责培训制度的编制和培训方案的设计,承担财务人员后续教育以及集团各事业部门的财务相关制度、流程、知识的培训工作;

二) 财务预算中心工作职能。

统一制订集团各单位、部门预算管理规章制度;指导各分/子公司及各部门编制年度财务预算。全过程、适时跟踪监控预算执**况,及时向集团总部反馈预算执**况,对预算执行过程**现的超支等问题查处原因,提出合理的解决方案;编制集团、业务部门、职能部门各月份及年度财务预算汇总表;审核分/子公司预算调整方案的合理性;负责考核企业集团各分/子公司以及部门财务预算完成情况;完善财务预算it流程优化;监控集团各单位资产(固定资产、无形资产、存货等)采购、使用、保全情况,编制资产台账,定期对集团资产进行有效盘查,对长期停滞使用、报废资产进行审批、处置。

1、 资产管理组工作职责: 对集团各部门的固定资产以及低值易耗品采购需求,编制年度及月度采购计划,审核各部门资产采购方案,有效降低采购费用和资金占用。监控集团各单位资产(固定资产、无形资产、存货等)采购、使用、保全情况,编制资产台账,定期对集团资产进行有效盘查并编制资产盘点报表,对盘差情况进行分析并作出处理意见。

对长期停滞使用、报废资产进行审批、处置;

2、 预算管控组工作职责: 统一制订企业集团各单位、部门预算管理规章制度;指导各分/子公司及各部门编制年度财务预算。全过程、适时跟踪监控预算执**况,及时向集团总部反馈预算执**况,对预算执行过程**现的超支等问题查处原因,提出合理的解决方案;编制集团、业务部门、职能部门各月份及年度财务预算汇总表;审核分/子公司预算调整方案的合理性;负责考核企业集团各分/子公司及部门财务预算完成情况。

完善财务预算it流程优化;

三) 资金结算中心工作职能。

统一管理银行帐户,做好年度资金计划,合理分配资金,提高资金使用效益,为集团重大项目提供充足的资金支持:根据集团内部各单位资金计划,合理分配资金;审批分/子公司对外部单位的付款限额;负责集团内部往来结算管理、集团流动资金管理工作;负责集团公司内部各单位流动资金存量、应收账款总量的控制管理工作。

配合集团寻求上市的战略目标,制定及完善集团及各分/子公司税费管理政策及相关制度,促进集团的税收支出最小化、合理化,降低税负风险;根据公司各项收入情况,编制集团以及各分/子公司的年度纳税计划、费用计提计划;研究国家的税法、费用征管规定,跟踪了解最新税法制度的变动情况,运用税法知识最合理的减少税收支出;正确处理集团以及各分/子公司与税务、工商、社保等**机构的征缴关系;督导各分/子公司各项税金、费用的计提与缴纳;

1、 结算管控组工作职责:作为集团财务部最基本、日常工作最为繁重的部门,其工作职责主要有:统一管理银行帐户,做好年度资金计划,合理分配资金,提高资金使用效益,为集团重大项目提供充足的资金支持:

根据集团内部各单位资金计划,合理分配资金;审批分/子公司对外部单位的付款限额;负责集团内部往来结算管理、集团流动资金管理工作;负责集团公司内部各单位流动资金存量、应收账款总量的控制管理工作;

2、 出纳管理组工作职责:按照集团财务法规和集团的财务制度规定,****款项的银行和现金结算。根据集团资金计划,科学、合理地调拨流动资金,保障集团业务的正常运转,提高资金的使用效率。

定期对资金进行盘点,及时编制公司资金报表。定期与银行进行账目核对,编制《银行存款余额调节表》;

3、 税费管控组工作职责:配合集团寻求上市的战略目标,制定及完善集团及各分/子公司税费管理政策及相关制度,促进集团的税收支出最小化、合理化,降低税负风险;根据公司各项收入情况,编制集团以及各分/子公司的年度纳税计划、费用计提计划;研究国家的税法、费用征管规定,跟踪了解最新税法制度的变动情况,运用税法知识最合理的减少税收支出;正确处理集团以及各分/子公司与税务、工商、社保等**机构的征缴关系;督导各分/子公司各项税金、费用的计提与缴纳;

四)资本运营中心工作职能。

集团资本营运中心具体负责管理企业集团资本运行过程及资本经营活动。具体工作大致如下:拟订集团、分/子公司重组并购方案;拟订注册资本的变动方案;承担集团内各单位的集团资本保值增值的责任;审定集团及分/子公司利润分配方案;适时、全过程监控集团资本运作过程,及时反馈跟踪情况,发现重大问题,查处原因提出有效的解决方案。

根据公司发展战略制定集团投融资计划。对集团重大投融资方案进行可行性调研分晰和方案设计,编制投融资活动的现金流预算汇总表。对重大投融资方案的执**况进行有效监控和考评;

六、总论。通过建立并完善集团财务管理各项系统(会计信息系统、财务控制系统、资金结算系统、风险控制系统),搭建一现代化企业集团财务管理模式;

通过完善财务组织架构,定岗、定编、定目标,明确财务部以及财务部各岗位工作职责、工作目标,提升工作效率;

通过建立覆盖全集团的管控体系,有效的监督各经营实体的经营活动,提高资金使用效率,降低成本费用支出,从而提升集团经济效益;

通过集团统一资金结算,合理分配资金,提高资金使用效益,为集团重大项目提供充足的资金支持;

通过建立完善各项财务制度和操作流程,使工作制度化、流程化、条理化、明晰化,提高工作效率,为集团的经营活动提供财务保障;

通过加强服务意识,为公司经营提供数据指引、分析,提升管理效率,降低经营风险;

通过建立完善全面预算和内控制度以及预算考核制度,调动各部门、每个人的主观能动性,有效提升经营效益。使得每个部门、每个人工作有目标、有责任,人人关心效益、人人关心成本费用;

通过建立一套覆盖全集团的信息化经营管理系统,使得经营更规范、监督更有力、分析更具体。总之,通过以上工作为集团的经营发展作出财务人员的贡献。

编制人:张鹏。

编制日期:2012.1.26

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