一、项目概述。
项目名称:烟大步行街德克士嘉年华餐厅。
承办单位;德克士食品开发****与加盟业主。
项目地址:烟台大学步行街xx号。
随着社会经济的发展,生活节奏的加快,快餐应运而生,并且逐步受到全世界人们的青睐。二十世纪八十年代,西式快餐进入中国,在中国也异彩纷呈,大有铺天盖地之势。快餐发展之快,以致于1997年9月24日原内贸部迅速制定了《中国快餐业发展纲要》,其中快餐的定义是:
为了消费者提供日常基本生活需求服务的大众化餐饮,具有以下特点:制造快捷,食用便利,质量标准,营养均衡,服务简便,**低廉。快餐企业即包括以标准化、工厂化和连锁经营为主要特征的现代快餐企业,也包括以手工操作、现场加工和单店经营为主的传统式快餐企业。
随着社会经济的发展,现代快餐表现出了越来越强劲的生命力。
本项目所在地——烟台大学步行街,发展环境良好,毗邻三大高校,加上住宅小区,技术学院,初高中等,总人数在10万左右,该区域水、电、交通、通讯等各种基础设施日臻完善。
二、基础数据。
1、餐厅概况。
面积为300㎡,上下两层各150㎡,租金为20万元/年。该项目期暂定5年,5年后根据实际情况再做继续投资可行性研究。地址是烟大步行街,**量平常约10000人/日,节假约15000人/日。
2、项目项目进展情况。
德克士餐厅于2011年1月1日正式与德克士食品开发****签约。在此之前,烟台已经有了一家德克士东方巴黎店,位于市中心,所以该项目又称为烟台德克士二店。项目进度计划是1月初租店,缴纳租金,办好证件,然后进行装修,月底前竣工,根据装修标准确定,整体装修金额以餐厅面积估算,其中包括设计费、招牌费用、装修工程、空调系统、音响视听、桌椅、电力增容、儿童游乐区等。
员工培训一个月,1月底进原材料,做好开业准备。2月1日正式开业。
3、总投资估算及资金**。
1)建设总投资估算及资金**。
经调查德克士新厨房设备价值68万,由于该项目期5年,故购买二手厨房设备,价值20万,其他设备有电动车2部,价值0.25万/辆,残值率5%,音响3个,空调2部,价值共1.5万,残值率5%,桌椅价值共2.
5万,残值率1%.,电脑及相关电子仪器共0.5万,残值率3%,其他项目均无残值;加盟费为20万/5年;装修20万;开办费5万,其中开店前人事费用2万、证照费1万、开店广告、**以及其他开办费用2万。
总共70万,资金**:自有资金30万,贷款70万,其中的40万用于建设投资。
2)流动资金估算及资金**。
原材料主要包括食品,油,料,包装盒,发票,塑料袋等共7万/月;应付账款为水电费、管理费等共0.4万/月;职工包括:经理1名,月薪5000元,财务主管1人,月薪3000元,策划1人,月薪3000元,厨房职工6人,月薪1500元,前台3人,月薪1000元,零工2人,负责送餐,接货,卫生打扫等,月薪1000元,支付职工薪酬共2.
5万;现金1000元;租金年初一次性支付,年租20万。共计流动资金30万,全部来自贷款。
总投资如表1:
表1. 建设项目总投资。
4、产品成本和费用估算依据。
1)固定资产按平均年限法折旧,折旧年限5年;
2)经营成本=原材料+工资+修理费+其他费用。其他费用主要包括租金、广告费(占销售收入的1%)、权利金(每月交给德克士技术及专利的费用,占销售收入的9%)及水电管理费,其中原材料从2月初开始订购,工资从1月开始发放,修理费取折旧的50%;
3)销售收入为15——25万/月。
淡季为冬季,原材料7万/月,销售收入20万/月;
中等为春秋季节,原材料9万/月,销售收入22万/月;
旺季为夏季,原材料11万/月,销售收入25万/月。
第一个月销售收入为零。
5)销售税金及附加=营业费(5%)+城市维护建设税(7%)+教育费附加(3%),企业所得税税率为33%;
6)贷款利率5.4%,在中国银行贷款,1—3年内还清。
7)基准收益率选定的基本原则是:
1)以贷款筹措资金时,投资的基准收益率应高于贷款的利率;
2)根据国外经验,基准收益率应高于贷款利率的3--5%左右为宜;
4)实践中通常选取值为8--12%。
基准折现率的确定:
i0=(1+i1)×(1+i2)×(1+i3)-1≈i1+i2+i3=12%
行业评价收益率i1=8%,项目风险要求收益率i2=3%,通货膨胀率i3=1%。
三、财务评价。
1、年销售收入和年销售税金及附加估算。
1)销售收入为16——24万/月:
淡季为冬季,原材料7万/月,销售收入16万/月;
中等为春秋季节,原材料9万/月,销售收入21万/月;
旺季为夏季,原材料11万/月,销售收入24万/月。
其中第一个月销售收入为零。第二个月初开始正式营业。
2)销售收入:
第一年 16ⅹ2+21ⅹ6+24ⅹ3=230万元。
其它年 16ⅹ3+21ⅹ6+24ⅹ3=246万元。
3)销售税金及附加:
第一年 230ⅹ5%+230ⅹ5%ⅹ7%+230ⅹ5%ⅹ3%=12.65万元。
其它年 246ⅹ5%+246ⅹ5%ⅹ7%+246ⅹ5%ⅹ3%=13.53万元。
2、总成本估算。
1)按照生产要素法估算总成本费用,编制总成本费用的估算表2:
表2. 总成本费用估算表单位:万元。
2)成本估算说明如下:
1)原材料费用:
第一年 7ⅹ2+9ⅹ6+11ⅹ3=101万元。
其它年 7ⅹ3+9ⅹ6+11ⅹ3=108万元。
2)工资及福利:2.5ⅹ12=30万元。
3)修理费为折旧费用的50%
4)其他费用:租金20万元,水电费0.4万/月,现金0.1万/月,总其他费用: 20+(0.4+0.1)ⅹ12=26万元。
5)折旧费如表3:
表3. 固定资产残值率及折旧额单位:万元
6)无形及递延资产年摊销费用如表4:
表4. 无形及递延资产摊销估算单位:万元。
7)借款利息。
本项目从中国银行贷款,70万人民币,贷款期2年,贷款利率为5.4%,按最大还款能力还款。借款还本付息计算如表5
表5. 借款还本付息计算单位:万元。
还款期为:3+19.52/30.29=2.61年。
8)利润总额及分配如表6
表6. 利润总额及分配表单位:万元。
9)财务盈利能力分析。
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