1. 职责。
1.1 费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据；
1.2 部门经理：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责；
1.3 部门会计：负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全；
1.4 部门出纳：负责审查付款手续的完备性，正确付款；
1.5 分管领导：负责审批非例常性费用和重大开支；
2. 方法和过程控制。
2.1 现金管理：
2.1.1各单位现金（指“存放于出纳处的人民币和外币”，以下同）的使用范围须按国家《现金管理办法》进行，范围之外的现金使用应通过银行转帐结算；
2.1.2收入的现金应当天送存银行，在银行停止收款后收进的现金，应妥善保管，于第二天送存银行；
2.1.3出纳员在办理现金收付时，应坚持“当面点清”制度，每笔现金收付后，须加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记，并立即入帐；
2.1.4出纳员必须做到“日清月结“，现金日记帐与库存现金应于每日下班前核对，如出现长短款，应报告财务负责人，查明原因及时处理；
2.1.5不准用白条抵充现金；不准因私借支现金；不准保存帐外现金；
2.2 银行存款管理：
2.2.1因业务需要，经公司批准，各部门可在经营机构注册地开设结算帐户；
2.2.2银行存款的支付需要按规定的审批权限，履行审批程序，；出纳员在每月5日前，根据银行对帐单仔细核对和清理银行日记帐；
2.3 备用金管理：
2.3.1各部门工作人员因公出差、接待客户或购买小额物品等，可申请借支备用金；
2.3.2部门采购一般采取签订采购合同进行月度结款的方式；
2.3.3采购合同范围之外的紧急采购或零星采购须填写《借款审批单》，报部门经理审批；原则上每次借款不得超过500元，并在10日内进行报销；对未按规定及时清还者，从借款人当期或下月工资中予以扣还；并不得批准其再次借款；
2.4 财务报销：
2.4.1报销人须在采购结束后10日内进行报销，完整填写《付款表》将所涉及的发票等报销凭证作为附件粘贴好，交会计审核；
2.4.2物资采购报销须有《入库单》、《物资申购计划表》（或《资产申购表》、资产单）作为附件；
2.4.3工程维修类的付款申请要有工程验收报告，报告内容要全面、详实、准确描述工程外观尺寸，所耗材料品名、数量、金额以及使用情况反馈的文字表述和验收人签名；
2.4.4会计根据公司有关财务规定对凭证的真实性、付款原因、付款范围、付款方式等进行审核后，报部门经理审批；
2.4.5出纳凭审批后的《付款表》付款；
作业指导书
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招聘作业指导书
目录。1.目的12.适用范围1 3.术语14.职责1 5.工作流程图1 6.内容及要求1 6.1部门提交招聘申请1 6.2招聘渠道选择1 6.3简历推荐3 6.4约见面试者3 6.5面试4 6.6录取5 6.7背景调查5 6.8体检6 6.9报到6 6.10培训7 6.11入职7 6.12一些特殊职...