第1条为规范项目部会计账务处理程序，保证会计核算的真实、准确和完整，根据《企业会计制度》，结合项目部实际情况，特制定本程序。
第2条会计科目及其明细科目的设置和使用。
依据《企业会计制度》，结合本项目部实际，设置和使用会计科目及其明细科目。在填制会计凭证和登记会计账簿时，必须填写会计科目的名称，或者同时填制会计科目及编号。
第3条会计凭证的审核要求。
会计凭证是记录经济业务发生和完成情况的局面证明，是记账的重要依据，分为原始凭证和记账凭证。
1．原始凭证的审核要求。
1）审核原始凭证所记载的经济业务内容是否符合财务制度、财经纪律、公司制订的有关规章制度和规定的开支标准。
2）审核原始凭证填写的内容是否完整，手续是否完备。
3）审核原始凭证的内容和数字是否真实，计算是否准确，大小写是否一致，有无刮擦、挖补、涂改和伪造的情况，对错误的更正是否符合规定，有关人员是否签名盖章等。
2．报销程序。
经办人填写财务报销单，附有关依据。
部门主任证明。
出纳人员初审。符合规定的签字，不符合的退回。
会计稽核。符合规定的签字，不符合的退回。
项目经理审核。
经办人送出纳处报销。
返还款项。发票报销流程图。
3．记账凭证的制作和审核要求。
1）审核记账反映的经济业务是否合法、合理。
2）审核记账凭证后是否附有原始凭证，记账凭证的摘要内容与原始凭证的内容是否相符、金额是否相等，记账凭证上填写的附件张数与原始凭证的张数是否一致，原始凭证是否经过审核。
3）审核记账凭证所填制会计分录是否正确。
第4条会计凭证的传递。
会计凭证的传递程序经过如下环节：审核原始凭证、出纳报销、制作记账凭证、记账、装订和归档保管。各种会计凭证应及时传递，不得积压。
第5条会计核算形式。
企业采用科目汇总表核算形式进行财务处理。其具体程序如下。
1．根据原始凭证和原始凭证汇总表编制记账凭证。
2．根据记账凭证登记现金日记账和银行日记账。
3．根据记账凭证登记明细账。
4．根据记账凭证编制科目汇总表。
5．在科目汇总表之间及科目汇总表与明细账、日记账之间进行核对并要求相符。
6．根据科目汇总表和明细账编制会计报表。
7．根据科目汇总表登记总账。
第6条会计账簿的设置。
会计账簿的设置必须按照国家统一会计制度的规定和会计业务需要进行设置。会计账簿包括总分类账、明细分类账、日记账。
第7条纳税申报。
1． 在甲方支付的月进度工程款中计算出本期应缴纳税金，2． 填制纳税申报表，缴纳相关税款，第8条会计报表的编制要求。
1．会计报表的编制做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
2．会计报表之间、报表各项目之间，凡有对应关系的数字，做到相互一致。本期报表与上期报表之间有关的数字做到互相衔接。
主办会计工作流程
主办会计的工作流程 模拟练习掌握主办会计工作方法 会计的定义为 确认 记量 记录与报告 从定义上可知，会计是一门硬科学，它遵循严格的手段和方法，追求的是 真实 所以主办会计所有工作都是围着 真实 这个中心，做的帐目要如实反应公司情况。现在我们以一般生产企业为标，模拟会计工作流程，讲解一个企业从建账到...
财务会计日常工作流程
财会人员必须了解会计整个工作流程，更应该了解相关的财务软件，比如用友和金蝶，这两种财务软件是企业使用最广泛的。规模大或管理水平高的企业均采用信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机自动完成 凭证 汇总 明细账 总账 报表等。首先来了解财务工作流程是非常重要的。一...
财务部会计工作流程
一 月末结转及提取相关税金。1 结转当月地方小税，查询当月应交税金各地方小税的明细账，将当月地方小税中存在借方发生额的金额作记录，编制相应的会计分录将其转平 2 结转当月增值税，按小规模3 计提。1 结转当月增值税，查询当月应交税金中应交增值税的明细账，将当月应交增值税的各子科目发生额作记录，编制相...
岗位职责 工作流程
1.1 主要负责公司人事管理 档案管理 后勤管理 日常办公用品管理 固定资产管理。1.2 负责公司员工劳动纪律考核的管理工作。及时向财务上报每月员工考勤记录。1.3 及时向各个部门传达通知文件，向公司领导汇报各部门执行通知文件精神的情况，及时处理文件的收发 传真 打印 复印 存档等工作。1.4 依据...
工作流程及岗位职责
接单 接单人员在接到运输指令后开具 派车单 需填清托运客户资料 报交数量 结算单位 运输日期 客户规定到货日期 提货地址及联系人 送货地址及联系人 等相关信息，自留一份后其余转交给调度派车。做好 表登记，每天下班前将当 表以邮件方式发送至营运部并抄送总经理。调度 根据派车单调配车辆，在派车单上应填清...
出纳岗位工作流程及职责
出纳岗位流程 一 现金收付。1 收现。收入现金，要当面点清金额，登记现金流水账。每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。2 付现。费用报销。费用支出。二 负责支票 汇票 发票 收据管理。三 负责保管财务章。四 对发票收据等进行清点，合适当日相关业务。五 现金存取及保管。六 管理现金日记账，做到日清...
督导岗位工作职责和工作流程
工作职责。报告上级 连锁店店长 店长助理。督导下级 本品类柜长 其他营业人员。一 工作概述。配合店长 店长助理做好本品类各类商品的销售与人员 服务 环境的全面管理，主抓销售工作。二 工作目标。1 完成本品类销售与毛利任务。2 不断提升本品类销售服务质量，降低服务投诉率。三 工作职责。1 销售方面。1...
厨房岗位职责和工作流程
厨房的岗位职责和工作流程。行政总厨的岗位流程。一 目的范围 规范厨房管理程序，有效控制管理过程，不断提高管理水平，全面满足顾客的需求。二 管理职责 1 负责出品部的行政管理和控制工作。2 对厨房各部门的管理工作进行监督指正。三 程序要求 1 工作特性 1 管理 2 控制 3 菜品 4 卫生。2 管理...